Estrategias de planificación fiscal bajo la nueva ley One Big Beautiful Bill Act: Cómo ahorrar más de US$ 5,000 con una correcta gestión tributaria
Por JUAN FANTI – Contador y Preparador Profesional de Impuestos en los Estados Unidos
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Introducción
En el complejo entorno tributario de los Estados Unidos, contar con una estrategia de planificación fiscal durante el año ya no es una opción, sino una necesidad estratégica para individuos, empresarios e inversionistas. Con la reciente aprobación de la One Big Beautiful Bill Act (OBBB Act) y las modificaciones introducidas al Título 26 del Código de los Estados Unidos (Internal Revenue Code, IRC), se abren nuevas oportunidades para lograr ahorros fiscales significativos, siempre que se implementen bajo la guía de un contador con experiencia y actualización profesional constante.
En este artículo exploramos cómo una planificación fiscal proactiva puede significar ahorros superiores a US$ 5,000.00 anuales, la importancia de entender las diferencias entre tener un Número de Seguro Social (SSN) y un ITIN Number, y por qué esperar hasta fin de año para buscar ayuda puede traducirse en pérdidas, multas y sanciones.
El marco legal: Código Tributario (Título 26 del IRC) y la OBBB Act
La OBBB Act introdujo reformas clave al Capítulo 26 del Código Tributario, enfocadas en:
Incentivos adicionales a la planificación anticipada de deducciones y créditos.
Fortalecimiento de la cumplimentación electrónica y trazabilidad de declaraciones.
Nuevas reglas para contribuyentes con ITIN Number, particularmente en el acceso a créditos y limitaciones de beneficios.
Ajustes en los mínimos alternativos y deducciones estandarizadas, diseñados para optimizar la recaudación y al mismo tiempo promover la formalidad fiscal.
Estas modificaciones refuerzan la necesidad de que los contribuyentes trabajen con profesionales que dominen tanto la técnica contable como la normativa vigente.
Social Security Number vs. ITIN Number: ventajas y limitaciones
Social Security Number (SSN)
Acceso completo a créditos tributarios como el Child Tax Credit o el Earned Income Tax Credit (sujeto a requisitos).
Mayor facilidad para acceder a beneficios fiscales relacionados con la seguridad social y Medicare.
Reconocimiento pleno para efectos de retención y devolución de impuestos.
ITIN Number
Herramienta válida para cumplir con las obligaciones tributarias de personas que no califican para SSN.
Permite presentar impuestos y demostrar cumplimiento fiscal en EE. UU.
Limitaciones: no otorga derecho a beneficios de seguridad social ni acceso a ciertos créditos tributarios ampliados.
Conclusión clave: un contribuyente con SSN tiene acceso a mayores beneficios fiscales, pero quienes cuentan con ITIN pueden —con planificación profesional adecuada— optimizar deducciones y evitar sobrepagos que, en muchos casos, superan los US$ 5,000 anuales.
La importancia de la planificación fiscal durante el año
El error más común de los contribuyentes es esperar hasta el final del año fiscal para buscar un preparador de impuestos. Esta práctica limita las oportunidades de ahorro y deja al contribuyente expuesto a:
Pérdida de deducciones por no documentar gastos en tiempo real.
Desaprovechamiento de créditos por falta de estrategia durante el año.
Multas e intereses por errores o incumplimientos.
Mayor probabilidad de auditorías al presentar declaraciones inconsistentes o incompletas.
Una planificación fiscal activa durante el año permite:
Reestructurar ingresos y gastos en beneficio del contribuyente.
Maximizar créditos y deducciones disponibles.
Evitar pagos excesivos al IRS.
Garantizar cumplimiento normativo sin riesgos de sanciones.
El rol del contador profesional
La actualización profesional en materia tributaria es costosa y compleja. No todos los preparadores de impuestos invierten en mantenerse al día con las reformas del Capítulo 26 del IRC y la OBBB Act. Confiar en un preparador sin experiencia puede significar:
Atrasos en procesos tributarios.
Pérdidas financieras significativas.
Multas del IRS e incluso penalizaciones graves.
Por ello, la elección del profesional es determinante. En Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) contamos con años de experiencia en el manejo de impuestos personales y corporativos, sumados a una práctica constante con clientes nacionales e internacionales, lo que nos permite ofrecer un servicio de alto nivel.
Invitación
En Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) atendemos clientes desde nuestra oficina en la ciudad de Davie, Sur de Florida, USA, y a través de reuniones virtuales con clientes en todo el mundo. Nuestro compromiso es dedicar el tiempo y la experiencia que cada cliente merece, diseñando estrategias fiscales personalizadas para maximizar sus ahorros.
Conclusión
La planificación fiscal proactiva bajo la OBBB Act y el Capítulo 26 del IRC puede representar ahorros superiores a US$ 5,000 anuales. No esperes al final del año: el momento para planificar es ahora.
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